Freiberufler vs. Angestellter in Europa (2026): Wer behält mehr?

Die kurze Antwort

Es hängt von Einkommen, Kosten und Rechtsform ab. Ein Freiberufler kann Kosten absetzen, die ein Angestellter nicht absetzen kann, und Beiträge haben oft eine Mindestgrundlage oder eine Obergrenze. Dafür verliert er bezahlten Urlaub, Lohnfortzahlung im Krankheitsfall und Arbeitgeberbeiträge und trägt das Risiko selbst.

Der einzige verlässliche Vergleich ist das Netto bei gleichem Umsatz, gerechnet über den Angestellten- und den Selbstständigenmodus des Rechners.

Was wird besteuert, und worauf

• •Angestellte zahlen Sozialabgaben und Einkommensteuer auf das Brutto, meist an der Quelle einbehalten.
• •Selbstständige werden auf den Gewinn besteuert: Einnahmen minus abzugsfähige Betriebsausgaben.
• •Gesellschafter können das Einkommen zwischen Gehalt und Dividenden aufteilen, die unterschiedlich besteuert werden.
• •Für die meisten Freiberufler gilt die Umsatzsteuer oberhalb einer länderspezifischen Umsatzschwelle.

Beitragsgrundlagen und Obergrenzen

Viele Länder knüpfen Selbstständigenbeiträge an feste Grundlagen oder Referenzlöhne, nicht an das tatsächliche Einkommen. In Rumänien etwa sind CASS und CAS an Schwellen rund um den Mindestlohn gekoppelt und auf 24 Mindestlöhne begrenzt. Das kann Beiträge an der Spitze degressiv und unten überraschend schwer machen.

Angestellte profitieren selten von Obergrenzen, aber ihre Beiträge werden mit dem Arbeitgeber geteilt, der einen großen Teil zusätzlich zum Brutto zahlt.

Wann Freiberuflichkeit meist gewinnt

• •Du hast echte, abzugsfähige Betriebsausgaben, die die Steuerbasis senken.
• •Dein Einkommen ist hoch genug, um von Obergrenzen oder einem niedrigen Gesellschaftssteuersatz zu profitieren.
• •Du kannst Gewinn in der Gesellschaft lassen, statt alles als Privatentnahme zu ziehen.
• •Du schätzt Flexibilität und kannst schwankendes Einkommen verkraften.

Wann Anstellung meist gewinnt

• •Niedriges oder unregelmäßiges Einkommen, wo feste Beitragsgrundlagen am stärksten weh tun.
• •Du willst bezahlten Urlaub, Krankengeld, Rente und Arbeitslosenversicherung.
• •Du hast wenige abzugsfähige Kosten, daher entspricht die Selbstständigenbasis deinem vollen Gehalt.
• •Du willst minimalen Aufwand und ein planbares Netto.

Vergleiche es richtig

Wähle dein Land, wechsle zwischen Angestellter und Selbstständiger und gib denselben Jahresumsatz ein. Wenn du eine Gesellschaft erwägst, teste auch die Aufteilung zwischen Gehalt und Dividende.